ແຜນການດັ່ງກ່າວຂອງບັນຊີທະນາຄານ. ພາກສ່ວນລໍາດັບຕົ້ນຕໍແລະຄຸນສົມບັດ

ແຜນການດັ່ງກ່າວຂອງບັນຊີທະນາຄານ - ເປັນບັນຊີລາຍຊື່ຈໍານວນຂອງຄໍາບັນຊີ, ເຊິ່ງອີງຕາມການຈໍານວນຕໍາແຫນ່ງ 385, P ສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນການດໍາເນີນງານຕ່າງໆ.

ຈໍານວນຕໍາແຫນ່ງ 385, P ໄດ້ທົດແທນຈໍານວນຕໍາແຫນ່ງ 302-P ແລະສັກສິດນັບແຕ່ 1 ມັງກອນ, 2013. ທັງຫມົດ ສະຖາບັນການປ່ອຍສິນເຊື່ອ ໃນລັດເຊຍຕ້ອງຮັກສາການບັນທຶກການບັນຊີຂອງຕົນໃຫ້ສອດຄ່ອງກັບເອກະສານນີ້.

ອີງຕາມການນິຍາມທົ່ວໄປຂອງທະນາຄານເປັນອົງການຈັດຕັ້ງການເກັບສະສົມກອງທຶນກ່ຽວກັບເງິນຝາກ, ເງິນຝາກ, ບັນຊີສໍາລັບລະບົບສາຍສົ່ງທີ່ຕາມມາຂອງບຸກຄົນທາງດ້ານຮ່າງກາຍແລະທາງດ້ານກົດຫມາຍໃນຮູບແບບຂອງສິນເຊື່ອສໍາຫລັບພື້ນຖານຄ່າທໍານຽມແລະກັບຄືນໄດ້. ເນື່ອງຈາກວ່າທະນາຄານຕ້ອງຮັກສາການບັນທຶກລາຍລະອຽດຢູ່ໃນສະພາບ - ສໍາລັບໄລຍະເວລາແລະຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບເງິນ, ເຊັ່ນດຽວກັນກັບ - ສໍາລັບໄລຍະເວລາແລະໃຫ້ກັບໃຜພວກເຂົາເຈົ້າກໍາລັງອອກ, ຕາຕະລາງການທະນາຄານຂອງບັນຊີແມ່ນແຕກຕ່າງກັນຈາກອົງການຈັດຕັ້ງທົ່ວໄປຂອງແຜນການໂດຍຜ່ານການຈໍານວນຂະຫນາດໃຫຍ່ຂອງຕໍາແຫນ່ງ. ແຜນການດັ່ງກ່າວຂອງບັນຊີທະນາຄານທີ່ມີປະມານ 18-20 ຄັ້ງຫຼາຍບັນຊີ.

ແຜນການດັ່ງກ່າວຂອງບັນຊີທະນາຄານການຄ້າປະກອບມີບັນຊີຂອງຄໍາສັ່ງທີ່ 2 ແລະ 1, ບ່ອນທີ່ກໍປະກອບດ້ວຍສາມຕົວເລກແລະຊີ້ບອກໄດ້ບົດບັນຊີລວມ. A ຄໍາສັ່ງທີ່ສອງປະກອບດ້ວຍຄິດໄລ່ຄ່າຄໍາສັ່ງ 1 ນອກຈາກນັ້ນມີການສົ່ງເສີມລໍາດັບໄດ້. ພວກເຂົາກໍາລັງລະອຽດເພີ່ມເຕີມ ບັນຊີສັງເຄາະ ທຸລະກໍາ.

ແຜນການດັ່ງກ່າວຂອງບັນຊີທະນາຄານປະກອບດ້ວຍພາກສ່ວນຕົ້ນຕໍຄື:

• ພາກທີ 1, ອຸທິດຕົນເຂົ້າໃນບັນຊີນະຄອນຫຼວງ. ຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນບັນທຶກກອງທຶນການໂອນທະນາຄານຜູ້ກໍ່ຕັ້ງຂອງຕົນ, ກອງທຶນສໍາຮອງ, ຮັກສາລາຍຮັບ, ທີ່ນິຍົມແບ່ງປັນ ການສູນເສຍ uncovered. ບັນຊີສາມາດບໍ່ວ່າຈະມີການເຄື່ອນໄຫວ (ທະນາຄານຕ້ອງເງິນສົດຫຼືພວກເຂົາເຈົ້າມີຂອງຕົນເອງ) ແລະຕົວຕັ້ງຕົວຕີ (ທະນາຄານມີພັນທະໃນການອົງການຈັດຕັ້ງໃດຫນຶ່ງຫຼືບຸກຄົນ).
• ຫນ່ວຍບໍລິການ 2, ບ່ອນທີ່ກໍາລັງບັນທຶກການໂລຫະມີຄ່າ, ເງິນສົດ. ໃນບັນຊີແລະສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນເງິນສົດສ່ວນຫຼາຍແມ່ນມີການເຄື່ອນໄຫວຊອກຫາແລະວັດຖຸມີຄ່າໃນຂັ້ນຕອນການປິ່ນປົວໂດຍສະເພາະ (ໃນຫ້ອງ, ຕູ້ ATM, ໃນວິທີການທີ່ຈະວັດຖຸມີຄ່າເປັນ - ໃນວິທີການໃນບ້ານ, ບັນຊີພິເສດ et al.). ບັນຊີ Passive ເປີດບໍລິການລູກຄ້າທີ່ຖືວັດຖຸມີຄ່າໃນທະນາຄານ.
• ພາກທີ 3, ບັນຊີສໍາລັບ ການຊໍາລະເງິນຫວ່າງທະນາຄານ. A ສ່ວນຂະຫນາດໃຫຍ່ສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນສາຍພົວພັນທັງຫມົດລະຫວ່າງສະຖາບັນການປ່ອຍສິນເຊື່ອ, ລວມທັງທະນາຄານແມ່ນຄົນທ້ອງຖິ່ນແລະທະນາຄານກາງຂອງສະຫະພັນລັດເຊຍ.
• ພາກທີ 4 ທີ່ຈະສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນການກັບລູກຄ້າ. ມັນປະກອບດ້ວຍປະຕິບັດງານການສະທ້ອນກັບລູກຄ້າ, ລວມທັງການບັນຊີຂອງເງິນທຶນໃນບັນຊີດັ່ງກ່າວ, ການບັນທຶກຂອງເງິນຝາກ, ເງິນຢືມ, ເງິນກູ້ຢືມແລະຕໍາແຫນ່ງອື່ນໆ, ເງິນກູ້ຄ້າງຊໍາລະ, ການດໍາເນີນງານໃຫ້ເຊົ່າແລະອື່ນໆ.
• ພາກ 5 ມີຈຸດປະສົງເພື່ອສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນການລົງບັນຊີສໍາລັບທຸລະກໍາກັບເຄື່ອງມືທາງດ້ານການເງິນອະນຸພັນ, ຫຼັກຊັບ. ຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນບັນທຶກປະລິມານຂອງການລົງທຶນທະນາຄານຂອງຕົນເອງຂອງເຂົາເຈົ້າໃນຮຸ້ນ, ພັນທະບັດ, ຄ່າຂອງອົງການຈັດຕັ້ງອື່ນໆ, ມີການແບ່ງຊັບສິນການລົງທຶນໃນອົງການຈັດຕັ້ງຂອງລັດຖະບານ, ສະຖາບັນການປ່ອຍສິນເຊື່ອ, ບໍລິສັດເອກະຊົນ, ເຊັ່ນດຽວກັນກັບການຈັດສັນການລົງທຶນໃນຫຼັກຊັບຂອງບໍລິສັດຕ່າງປະເທດແລະຂະແຫນງການ. ບັນຊີສ່ວນຫຼາຍແມ່ນມີການເຄື່ອນໄຫວ. ນອກຈາກນີ້, ມີກໍາລັງບັນທຶກຫຼັກຊັບທີ່ອອກໃຫ້ໂດຍທະນາຄານ (ຫນີ້ສິນທະນາຄານ) ໄດ້.
• ພາກ 6 ການບັນຊີສໍາລັບກອງທຶນຕ່າງໆແລະຄຸນສົມບັດ. ໃນການລົງທຶນບັນທຶກໃນບໍລິສັດແລະບໍລິສັດຍ່ອຍຂອງສະຖາບັນການປ່ອຍສິນເຊື່ອ, ໃນຮຸ້ນຂອງບໍລິສັດຕ່າງໆ, ຊັບສົມບັດຄົງແລະທີ່ດິນ, ການຕັ້ງຖິ່ນຖານກັບລູກຫນີ້ແລະເຈົ້າຫນີ້ (ຜູ້ສະຫນອງ, ຜູ້ຮັບເຫມົາ, ພະນັກງານແລະອື່ນໆ.).
• ມາດຕາ 7, ບ່ອນທີ່ຜົນໄດ້ຮັບຂອງການດໍາເນີນງານແມ່ນສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນ. ຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນບັນຊີອອກແບບມາເພື່ອສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນລາຍຮັບແລະການເງິນຜົນໄດ້ຮັບ, ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ, ພາສີອາກອນລາຍໄດ້ແລະອື່ນໆ.

A ແຜນຂອງບັນຊີທະນາຄານໄດ້ປະກອບມີພາກ "B", ບ່ອນທີ່ການດໍາເນີນງານສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນນອກໂອນເຂົ້າ ບໍລິຫານຄວາມໄວ້ວາງໃຈຂອງຊັບສິນ, ຫົວຫນ້າຂອງການ "B" (ບັນຊີເອກະສານອອກ, ຍອດ) ທີ່ມີຄວາມຈໍາເປັນເພື່ອສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນຄຸນຄ່າທີ່ມີການພົວພັນໂດຍກົງກັບຊັບສິນຂອງທະນາຄານ, ລວມທັງການ: letterheads ຫລັກຊັບ (ຜູ້ຖືຫຸ້ນແລະພາກສ່ວນທີສາມອອກ), ການໂອນກັບຄ່າສະກຸນເງິນ (ການກວດສອບສໍາລັບການເກັບກໍາ, ສະກຸນເງິນ, ຍອມຮັບການກວດສອບ, ແລະອື່ນໆ .. ), ທຸລະກໍາຕໍ່, ໃຫ້ເຊົ່າ, ໃຫ້ເຊົ່າ, ອະນຸພັນແລະອື່ນໆ. ແລະຫົວຂອງ "D" ໄດ້ (ບັນຊີ depot) de ຮັບຮູ້ທຸລະກໍາຫຼັກຊັບໃນດ້ານປະລິມານ.