ວິທີການສໍາເລັດງົບກະແສເງິນສົດ: ຕົວຢ່າງຂອງການຕື່ມຂໍ້ມູນເປັນ, ການຕື່ມເພື່ອ, ກົດລະບຽບ, ລະບຽບການຕ່າງໆ

ຫນຶ່ງໃນມາດຕະຖານການບັນຊີ, ເຊິ່ງແຕ່ລະປີເຮັດໃຫ້ເຖິງໃນສະຖິຕິ - ຄໍາຖະແຫຼງທີ່ກະແສເງິນສົດນີ້. ເອກະສານນີ້ສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນຂໍ້ມູນກ່ຽວກັບຄວາມພ້ອມຂອງເງິນສົດແລະທຽບເທົ່າເງິນສົດ, ແຫຼ່ງຂໍ້ມູນຂອງການປະກົດຕົວຂອງພວກເຂົາແລະບັນດາທິດທາງຂອງການນໍາໃຊ້ໄດ້. ພວກເຮົາພິຈາລະນາໃນລາຍລະອຽດວິທີການຕື່ມຂໍ້ມູນໃສ່ຄໍາຖະແຫຼງທີ່ກະແສເງິນສົດ.

ຄວາມຕ້ອງການ

ບົດລາຍງານນີ້ສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນການຊໍາລະເງິນແລະຮັບໃນບັນຊີເງິນສົດແລະທຽບເທົ່າເງິນສົດ. ສຸດທ້າຍແມ່ນ finvlozheniya ຢ່າງທີ່ສາມາດໄດ້ຢ່າງງ່າຍດາຍໄດ້ຮັບການຫັນເຂົ້າໄປໃນເງິນສົດ, ແຕ່ທີ່ສາມາດມີການປ່ຽນແປງເລັກນ້ອຍຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໄດ້. ອົງການຈັດຕັ້ງທັງຫມົດທີ່ກວມເອົາ, ຕ້ອງໃຊ້ເວລາຄໍາຖະແຫຼງທີ່ກະແສເງິນສົດ. ຕົວຢ່າງແມ່ນເຕັມໄປດ້ວຍບັນຊີ, ທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງໄດ້ສະຫນອງໃຫ້ໃນຕອນທ້າຍຂອງໄຕມາດທໍາອິດຂອງປີດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້ການລາຍງານດັ່ງກ່າວ.

ພວກເຮົາພິຈາລະນາໃນລາຍລະອຽດທີ່ບົດຄວາມຍັງບໍ່ໄດ້ລວມເຂົ້າໃນເອກະສານ:

• ຈໍານວນທຸລະກໍາແລກປ່ຽນສິນຄ້າ;
• ລົງທຶນໃນການທຽບເທົ່າເງິນສົດ;
• ການໂອນສະກຸນເງິນ;
• ຮັບການເງິນໃນທະນາຄານ, ໂອນເງິນລະຫວ່າງບັນຊີ, ທີ່ບໍ່ປ່ຽນແປງຂອງປະລິມານທັງຫມົດຂອງຊັບສິນ.

ໃນເວລາທີ່ການຕື່ມບົດລາຍງານຫົວຂໍ້ທັງຫມົດທີ່ຈັດສັນໃຫ້ໃນປະຈຸບັນ, ກິດຈະກໍາທາງດ້ານການເງິນແລະການລົງທຶນ. ໃນກໍລະນີທໍາອິດມັນສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນຜົນໄດ້ຮັບທາງດ້ານການເງິນຂອງກິດຈະກໍາທໍາມະດາໃນຄັ້ງທີສອງ - ທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການຢຶດຈ່ອງຂອງຊັບສົມບັດຄົງທີ່. ການຊໍາລະເງິນທີ່ມີການປ່ຽນແປງໂຄງສ້າງເງິນທຶນແລະເງິນກູ້ຍືມກ່ຽວຂ້ອງກັບ ກິດຈະກໍາການລົງທຶນ. ຕໍ່ໄປຈະໄດ້ຮັບການສະຫນອງໃຫ້ຄໍາແນະນໍາສໍາລັບການສໍາເລັດຂອງບົດລາຍງານກ່ຽວກັບ ກະແສເງິນສົດ, ເຊິ່ງອະທິບາຍໃນລາຍລະອຽດ, ສິ່ງທີ່ຈໍານວນທີ່ຈະເຂົ້າໄປໃນແຕ່ລະແຖວເກັດທີ່ຢູ່.

ຕົວຊີ້ວັດພັງ

ຮູບແບບມາດຕະຖານບໍ່ໄດ້ປະກອບດ້ວຍຫມາຍເລກບັນທັດ. ຖ້າເອກະສານຖືກສົ່ງໃນສະຖິຕິ, ລະຫັດຈໍາເປັນຕ້ອງໄດ້ເອົາໃຈໃສ່ລົງດ້ວຍຕົນເອງ, ອີງໃສ່ກະຊວງການເງິນສັ່ງ№66. ໃນກໍລະນີອື່ນໆບົດເລກບໍ່ແມ່ນມີຄວາມຈໍາເປັນ.

ກະແສບາງຄົນຈັບ. ສໍາລັບຕົວຢ່າງ, ຖ້າຫາກວ່າພວກເຂົາເຈົ້າແມ່ນບໍ່ມີຕໍ່ໄປອີກແລ້ວລັກສະນະການເຄື່ອນໄຫວຂອງຜູ້ຮັບເຫມົາກ່ວາບໍລິສັດຕົວຂອງມັນເອງໄດ້. ການດໍາເນີນງານເຫຼົ່ານີ້ປະກອບມີ:

• ກະແສເງິນສົດຄະນະກໍາມະຕົວແທນທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການບໍລິການການຊໍາລະເງິນ;
• ມູນຄ່າເພີ່ມແລະອາກອນຊົມໃຊ້ສ່ວຍ
• ໃບຈາກຄູ່ຮ່ວມງານທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການຊົດເຊີຍຄືນຂອງຄ່າຜົນປະໂຫຍດສໍາລັບການເຊົ່າ.

ຕາມທ້ອນໃຫ້ເຫັນເຖິງ rolled ສີຈໍາເປັນຕ້ອງລະບຸຄວາມແຕກຕ່າງລະຫວ່າງປະລິມານທີ່ໄດ້ຮັບຈາກຄູ່, ແລະລະບຸໄວ້ເປັນການຈ່າຍເງິນສ່ວນຫນຶ່ງ. ຕົວເລກດັ່ງກ່າວອາດປາກົດຢູ່ໃນເສັ້ນ:

• 4119, ຖ້າຫາກວ່າພາສີທີ່ມີລາຍຊື່ຜູ້ສະຫນອງແລະງົບປະມານແມ່ນຫນ້ອຍກ່ວາທີ່ໄດ້ຮັບຈາກລູກຄ້າແລະຈາກງົບປະມານ;
• 4129, ຖ້າພາສີລະບຸໄວ້ແທນຈໍາຫນ່າຍແລະງົບປະມານ, ຫຼາຍກ່ວາທີ່ໄດ້ຮັບຈາກລູກຄ້າແລະຈາກງົບປະມານ.

ຄຸນນະສົມບັດ

• ບົດລາຍງານດັ່ງກ່າວບໍ່ໄດ້ສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນບັນຊີລາຍຊື່ທັງຫມົດຂອງກະແສເງິນສົດ. ການປະຕິບັດງານດຽວກັນສາມາດໄດ້ຮັບການຈັດປະເພດອອກເປັນປະເພດ. ໃນກໍລະນີດັ່ງກ່າວນີ້, ເປັນການຈ່າຍເງິນດຽວຈະແບ່ງອອກເປັນການແຍກຕ່າງຫາກ.
• ບົດລາຍງານດັ່ງກ່າວແມ່ນເຕັມໄປດ້ວຍຫລາຍພັນຄົນ. ຫຼື mln. Rub.
• ຖ້າຫາກວ່າກອງທຶນທີ່ໄດ້ຮັບໃນສະກຸນເງິນຕ່າງປະເທດ, ບົດລາຍງານໄດ້ຖືກເກັບຮັກສາໄວ້ຈໍານວນ, ແປເປັນ rubles ພາສາລັດເຊຍຢູ່ໃນອັດຕາແລກປ່ຽນໃນວັນທີ່ໄດ້ຮັບການຊໍາລະເງິນໄດ້. ຖ້າຫາກວ່າຈໍານວນຂອງການດໍາເນີນງານທີ່ຄ້າຍຄືກັນ, ລາຄາຂອງທີ່ໄດ້ຖືກສະກຸນເງິນຂອງປະເທດອື່ນ, ເປັນຂະຫນາດໃຫຍ່, ທ່ານສາມາດນໍາໃຊ້ອັດຕາແລກປ່ຽນສະເລ່ຍ.
• ໃຫ້ແນ່ໃຈວ່າທີ່ຈະສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນຊັບສິນທຽບເທົ່າເງິນສົດທີ່ມີການປ່ຽນແປງລາຄາແລະສາມາດຂາຍໄດ້ທຸກເວລາ.

ຫມວກ

ສິ່ງທໍາອິດໃນບົດລາຍງານທີ່ປະກອບດ້ວຍຂໍ້ມູນກ່ຽວກັບອົງການຈັດຕັ້ງ: ຊື່ບໍລິສັດ, ຈໍານວນພາສີ, ປະເພດຂອງກິດຈະກໍາ. ສືບຕໍ່ເຮັດໃຫ້ຍອດໃນບັນຊີແລະໃນມືຢູ່ໃນຕອນຕົ້ນຂອງໄລຍະເວລາ. ສາຍນ້ໍທັງຫມົດແມ່ນແບ່ງອອກເປັນສາມກຸ່ມ (ໃນປະຈຸບັນ, ການລົງທຶນແລະທຸລະກໍາທາງດ້ານການເງິນ), ແຕ່ລະຊຶ່ງໃນນັ້ນແມ່ນແບ່ງອອກເປັນອີກລາຍແລະຄ່າໃຊ້ຈ່າຍ. ວິທີການສໍາເລັດ ງົບກະແສເງິນສົດ? ຕໍ່ໄປເພື່ອກັນບົດສອງຄໍລໍາທີ່ລະບຸໄວ້. ໃນຄັ້ງທໍາອິດ ( "3") ເຂົ້າໄປຈໍານວນເງິນໃນໄລຍະໄລຍະເວລາການລາຍງານແລະໃນວິນາທີ ( "4") - ທີ່ຜ່ານມາ.

ກິດຈະກໍາປະຕິບັດການ

ແຫລ່ງຕົ້ນຕໍຂອງກອງທຶນຂອງອົງການຈັດຕັ້ງແມ່ນເງິນຂອງຜູ້ຊື້ແລະຜູ້ສະຫນອງ. ດັ່ງນັ້ນ, ໃນເສັ້ນ (p.) 4111 ສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນຈໍານວນເງິນຂອງລາຍຮັບແລະຄວາມກ້າວຫນ້າທີ່ໄດ້ຮັບສຸດທິຂອງມູນຄ່າເພີ່ມແລະອາກອນຊົມໃຊ້ຫນ້າທີ່. ຂໍ້ມູນນີ້ສາມາດໄດ້ຮັບຈາກຄວາມໄວຂອງບັນຊີ DT ຂອງບັນຊີຂອງຊັບສິນຂອງແຫຼວຫຼາຍທີ່ສຸດ (50 ເຖິງ 58) ແລະ KT62 (76) ໄດ້.

ປະລິມານທີ່ໄດ້ຮັບຄ່າເຊົ່າ, ຄ່າທໍານຽມແລະຄ່າທໍານຽມຄະນະກໍາມະອື່ນ ໆ net ຂອງພາສີໄດ້ຖືກລະບຸໄວ້ຢູ່ໃນ p. 4112. ຖ້າຫາກວ່າກິດຈະກໍາປົກກະຕິຂອງອົງການຈັດຕັ້ງແມ່ນສັນຍາເຊົ່າຂອງຊັບສິນ, ປະລິມານເຫຼົ່ານີ້ຄວນໄດ້ຮັບການລວມເຂົ້າໃນລາຍຮັບ. On p. 4113 ລະບຸລາຍໄດ້ຈາກການຂາຍຂອງ finvlozheny ແລະລາຍຮັບອື່ນໆໄດ້ຖືກຮັບຮູ້ເປັນລາຍການແຍກຕ່າງຫາກ (4119). ໃນບົດຄວາມນີ້, ໂດຍສະເພາະ, ປະກອບມີ:

• ການຊໍາລະເງິນກູ້ອະນຸຍາດໃຫ້ພະນັກງານ;
• ຜົນຕອບແທນຂອງເງິນສົດ petty unspent ຜ່ານມາ;
• ຜົນທາງດ້ານການເງິນຂອງທຸລະກໍາແລກປ່ຽນເງິນຕາຕ່າງປະເທດ;
• ຄວາມສົນໃຈກ່ຽວກັບການລົງທຶນຫນີ້ສິນ.

ລາຍຮັບທັງຫມົດບັນທຶກໃນ p. 4110. ຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນສ່ວນຫນຶ່ງທໍາອິດອອກກວມງົບກະແສເງິນສົດມາດຕະຖານ.

ລະບຽບການແມ່ນຄ້າຍຄືກັນກັບການຕື່ມຂໍ້ມູນຂອງລາຍການຈ່າຍ. ຫນ້າທໍາອິດ, ລະບຸຈໍານວນເງິນທີ່ຈ່າຍໃຫ້ກັບຜູ້ສະຫນອງຂອງວັດຖຸດິບ (4121). ຂໍ້ມູນແມ່ນໄດ້ມາຈາກຄວາມສົມດູນຂອງ, ໂດຍສະເພາະຈໍານວນທີ່ສະແດງໃຫ້ເຫັນກ່ຽວກັບການ KT50 ການຫມຸນວຽນ (51, 52) ແລະ DT60 (76). ໂອນເງິນຜ່ານຄູ່ສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນໂດຍ 91/2 ແລະເງິນສົດໄດ້ໃຊ້ເວລາ ບຸກຄົນຮັບຜິດຊອບ. ນອກຈາກນັ້ນ, ບົດລາຍງານໄດ້ຊີ້ໃຫ້ເຫັນປະລິມານຂອງເງິນເດືອນຈ່າຍ (4122) ໄດ້. ຂໍ້ມູນເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນໄດ້ມາຈາກການອອກສຽງ DT70 KT51 ໄດ້. ເພື່ອສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນຈໍານວນເງິນທີ່ມີຄວາມສົນໃຈໃນຫນີ້ສິນການຈັດສັນຫນ້າແຍກຕ່າງຫາກ. 4123.

ຈໍານວນທີ່ຈ່າຍໃຫ້ອາກອນກໍາໄລຂອງຊື່ດຽວກັນໄດ້ລະບຸໄວ້ໃນ p. 4124. ຜົນລວມຂອງພາສີທັງຫມົດຍົກເວັ້ນທາງອ້ອມ, ການຊໍາລະເງິນປະກັນໄພສັງຄົມຍັງຮັບຮູ້ຢູ່ p. 4129. ຕໍ່ໄປສະແດງໃຫ້ເຫັນຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທັງຫມົດເປັນເງິນສົດ (4120) ແລະຜົນໄດ້ຮັບທາງດ້ານການເງິນຈາກການດໍາເນີນວຽກ (4,100). ຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນວິທີການສໍາເລັດໃນຄໍາຖະແຫຼງທີ່ກະແສເງິນສົດຂອງບັນຊີຂອງຍອດຍັງເຫຼືອ.

ກິດຈະກໍາການລົງທຶນ: ລາຍຮັບຈາກການ

ໃນຂະບວນການ, ອົງການຈັດຕັ້ງອາດຊື້ແລະຂາຍຊັບສິນທີ່ບໍ່ແມ່ນປະຈຸບັນ. ກະແສເງິນສົດຈາກການດໍາເນີນງານດັ່ງກ່າວຄວນຈະໄດ້ຮັບເຮັດໃນຄໍາຖະແຫຼງກະແສເງິນສົດ. ຮູບແບບຕົວຢ່າງສໍາເລັດແມ່ນສະຫນອງໃຫ້ຕ່ໍາກວ່າ.

ໃນພາກທີສອງຂອງບົດລາຍງານໄດ້ສະແດງໃຫ້ເຫັນຈໍານວນເງິນຂອງເງິນປັນຜົນທີ່ໄດ້ຮັບ (p. 4214), ລາຍໄດ້ຈາກການຂາຍຮຸ້ນໃນບໍລິສັດ (p. 4212) ໄດ້, finvlozheniya. ຂໍ້ມູນການປະຕິບັດຈາກປະຕິວັດຂອງ DT50 (52, 58) ແລະ 76 ພາກສ່ວນຂອງເງິນປັນຜົນ CT ຮັບ. ການກໍານົດຈໍານວນຕົວຈິງຂອງຄວາມຕ້ອງ finvlozheny ຂອງທຸລະກໍາເຫຼົ່ານີ້ຊີ້ໃຫ້ເຫັນຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ຮັບການປະຕິບັດອະນຸບັນຊີ "ທີ່ຫນ້າສົນໃຈກ່ຽວກັບຂໍ້ໄດ້." ບົດລາຍງານດັ່ງກ່າວຍັງປະກອບດ້ວຍຂໍ້ມູນກ່ຽວກັບການຊໍາລະເງິນກູ້ຢືມອະນຸຍາດ (p. 4213), ເຊິ່ງໄດ້ຖືກປະຕິບັດຈາກຄວາມໄວຂອງ DT50 KT58. ປະລິມານການຈັດສັນປະເພດແຍກກັນຂອງຄົນອື່ນ (p. 4119), ແລະລາຍຮັບທັງຫມົດ (p. 4210).

ກິດຈະກໍາການລົງທຶນ: ການໃຊ້ຈ່າຍ

ແຍກຕ່າງຫາກ, ຈໍານວນເງິນຂອງກອງທຶນທີ່ຈັດສັນໃຫ້ຊື້ຂອງຕາສານຫນີ້ເງິນກູ້ (p. 4223), finvlozheniya ໄດ້ (p. 4222), ໃນຄວາມສົນໃຈທີ່ຈ່າຍໃຫ້ຜູ້ຖືຮຸ້ນແລະພັນທະບັດ (p. 4224), ການຊໍາລະເງິນອື່ນໆ (p. 4229). ເນັ້ນເພີ່ມເຕີມຕິດຕໍ່ກັນທີ່ຈະສະແດງຈໍານວນເງິນຂອງຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໄດ້. ຂໍ້ມູນກ່ຽວກັບພື້ນຖານຂອງທີ່ເຂົ້າຂໍ້ມູນໃນບົດຄວາມນີ້ແມ່ນໄດ້ອອກຈາກການໄຫຼວຽນຂອງໂດຍ DT58.

ຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນວິທີການສໍາເລັດຄໍາຖະແຫຼງທີ່ກະແສເງິນສົດຢູ່ໃນພາກທີສອງ.

ກິດຈະກໍາທາງດ້ານການເງິນ: ລາຍຮັບຈາກການ

ຂໍ້ມູນກ່ຽວກັບກະແສເງິນສົດທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການປ່ຽນແປງໃນໂຄງປະກອບການນະຄອນຫຼວງ, ແມ່ນເຂົ້າໄປໃນພາກສ່ວນທີສາມຂອງມາດຕະຖານການບັນຊີ "ຖະແຫຼງການຂອງກະແສເງິນສົດ". ໃນຂັ້ນຕອນການສໍາລັບການຕື່ມຄືກັນກັບຫນຶ່ງກ່ອນ. ຫນ້າທໍາອິດ, ລະບຸຈໍານວນເງິນທີ່ໄດ້ຮັບໂດຍວິສາຫະກິດໃນການປ່ອຍສິນເຊື່ອ (4311). ຂໍ້ມູນຂ່າວສານແມ່ນໄດ້ມາຈາກຄວາມໄວຂອງ KT66 (67) DT50 (51) ໄດ້. ຈໍານວນເງິນກູ້, ອອກຫນັງສືສັນຍາໄດ້ຖືກລາຍງານແຍກຕ່າງຫາກ (4314), ເຊັ່ນດຽວກັນກັບເຈົ້າຂອງເງິນຝາກໃນໄລຍະເວລາການລາຍງານໄດ້ (4312, 4313), ແລະທຸລະກໍາອື່ນໆ (4,319) ແລະລາຍຮັບທັງຫມົດ (4310).

ກິດຈະກໍາທາງດ້ານການເງິນ: ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນ

ຂໍ້ມູນກ່ຽວກັບກະແສເງິນສົດທີ່ຈຸດປະສົງໃນການໄຖ່ຂອງບັນທຶກສັນຍາຂອງທະນາຄານກາງຂອງຫນີ້ສິນ, ການຊໍາລະເງິນກູ້ໄດ້ຖືກຮັບຮູ້ໃນ p. 4323. ຂໍ້ມູນແມ່ນໄດ້ມາຈາກຄວາມໄວຂອງ DT66 (67) ແລະ KT50 (51) ໄດ້. ແຍກຕ່າງຫາກສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນຈໍານວນເງິນຂອງເງິນປັນຜົນຈ່າຍ (4322), ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍອື່ນໆ (4329).

ຜົນການຄົ້ນຫາ

ໃນ p. 4400 ສະແດງດຸ່ນດ່ຽງໂດຍລວມຊຶ່ງໄດ້ຮັບໂດຍການເພີ່ມຜົນລວມຂອງ p. 4100, 4200 ແລະ 4300. ການມູນຄ່າລົບແມ່ນເຂົ້າໃນວົງເລັບໄດ້. ຍິ່ງໄປກວ່ານັ້ນ, ມັນສະແດງໃຫ້ເຫັນ:

• ຍອດກອງທຶນໃນການເລີ່ມຕົ້ນ (4450) ແລະທີ່ສຸດ (4500) ຂອງປີການລາຍງານໄດ້.
• ມູນຄ່າເງິນຂອງຜົນກະທົບຂອງອັດຕາແລກປ່ຽນກັບການ ruble (4490) ໄດ້.

ຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນວິທີການຢ່າງເປັນທາງການງົບກະແສເງິນສົດຂອງວິສາຫະກິດໄດ້. ຮູບແບບສໍາເລັດຕ້ອງໄດ້ຮັບການສົ່ງກັບການບໍລິການພາສີລັດຖະບານກາງໂດຍສົມທົບກັບບັນຊີປະຈໍາປີ. ກົດລະບຽບນີ້ໃຊ້ກັບຫນ່ວຍງານທັງຫມົດທີ່ກໍາລັງນໍາພາການບັນຊີ, ມີຂໍ້ຍົກເວັ້ນຂອງອົງການຈັດຕັ້ງທີ່ບໍ່ແມ່ນກໍາໄລໄດ້. ທຸລະກິດຂະຫນາດນ້ອຍ, ຜົນໄດ້ຮັບຂອງທີ່ສາມາດເຂົ້າໃຈໂດຍບໍ່ມີການລາຍງານອາດຈະບໍ່ສະຫນອງຂໍ້ມູນຂ່າວສານ.

ວິທີການສໍາເລັດງົບກະແສເງິນສົດໂດຍວິທີການໂດຍກົງ?

0101 ບໍລິສັດມີຍອດຢູ່ເອົາຫ້ອງດັ່ງກ່າວຫ້ອງການ (3000 RBL.) ແລະໃນບັນຊີທະນາຄານ (60000 RBL.). ມັນເປັນສິ່ງຈໍາເປັນທີ່ຈະແຕ້ມງົບກະແສເງິນສົດ. ເງື່ອນໄຂການຕື່ມອະທິບາຍຂ້າງເທິງນີ້.

ໃນເສັ້ນ "ໃນຕອນຕົ້ນຂອງຍອດປີໄດ້" ຈ່າຍລວມຂອງ: 3 + 60 = 63 ພັນ rubles ..

ສໍາລັບໄລຍະເວລາໃນປະຈຸບັນ, ອົງການຈັດຕັ້ງທີ່ໄດ້ຮັບ 177 ລ້ານ rubles .. ໃນ ຮູບແບບຂອງການຈ່າຍເງິນ ຈາກລູກຄ້າແລະອີກ 472 ພັນ. rub. ໃນຮູບແບບຂອງຄວາມກ້າວຫນ້າໄດ້. ຂໍ້ມູນເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນໄດ້ມາຈາກການອອກສຽງ DT50 ແລະ DT50 KT62 KT62 ໄດ້. ລາຍເສັ້ນ "ເງິນສົດຮັບຈາກການຂາຍຂອງ" (p. 4111) ຊີ້ໃຫ້ເຫັນຈໍານວນເງິນຂອງມູນຄ່າເພີ່ມ 1770-270 ໄດ້ + 472-72 = 19 mln. Rub.

ໃນໄລຍະເວລາໃນປະຈຸບັນ, ອົງການຈັດຕັ້ງທີ່ໄດ້ຮັບການຊ່ວຍເຫຼືອຂອງລັດໃນຈໍານວນ 70 ພັນໄດ້. Rub. ກອງທຶນໄດ້ນໍາໃຊ້ເພື່ອຊື້ວັດຖຸດິບທີ່ຕ້ອງການສໍາລັບການຜະລິດຂອງຜະລິດຕະພັນ. ຄວາມດຸ່ນດ່ຽງຂອງການເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນໄດ້ຮັບການຢັ້ງຢືນປະກາດຮັບ:

DT51 KT86 - ຮັບທຶນຈາກງົບປະມານ.

DT86 KT98 - ກວມເອົາຄ່າໃຊ້ຈ່າຍໃນ deferred.

ນັບຕັ້ງແຕ່ການຊ່ວຍເຫຼືອຂອງລັດເພີ່ມຂຶ້ນຂອງ IC, ປະລິມານເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນໄດ້ຖືກຮັບຮູ້ໃນພາກສ່ວນທີສອງຂອງບົດລາຍງານໃນ "ລາຍຮັບອື່ນໆ" (p. 4119).

ໃນລະຫວ່າງປີ, ບໍລິສັດໂອນກັບຜູ້ສະຫນອງ 944 ພັນ. Rub. ຂໍ້ມູນແມ່ນໄດ້ມາຈາກສາຍ KT51 DT60. ຈໍານວນນີ້ແມ່ນສຸດທິຂອງພາສີໄດ້ຖືກລະບຸໄວ້ຢູ່ໃນ p. 4121. ນອກຈາກນັ້ນ, ຈາກການລົງທະບຽນເປັນເງິນສົດໄດ້ 150 ພັນ. Rubles ໄດ້ອອກສໍາລັບການຈ່າຍເງິນເດືອນພະນັກງານ. ຂໍ້ມູນແມ່ນໄດ້ມາຈາກສາຍ KT50 DT70. ຈໍານວນນີ້ເຂົ້າໃນຫນ້າເວັບ. 4122.

ໃນລະຫວ່າງປີ, ພະນັກງານຂອງການຊ່ວຍເຫຼືອທາງດ້ານການເງິນອົງການຈັດຕັ້ງຈໍານວນ 210 ພັນ. Rubles ຖືກສະຫນອງໃຫ້. ຂໍ້ມູນແມ່ນໄດ້ມາຈາກສາຍ KT50 DT73. ການຈ່າຍເງິນນີ້ແມ່ນທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບກິດຈະກໍາໃນປະຈຸບັນແລະຈະປາກົດຢູ່ໃນ "ຄ່າໃຊ້ຈ່າຍອື່ນໆ".

ພະນັກງານດັ່ງກ່າວໄດ້ກັບຄືນກອງທຶນທີ່ບໍ່ໄດ້ໃຊ້ຮັບຜິດຊອບຕໍ່ cashier ໃນຈໍານວນ 10 ພັນໄດ້. Rub. ໃນໄລຍະເວລາດຽວກັນ, ຈາກຜູ້ສະຫນອງເຂົ້າລົງໂທດສໍາລັບການລະເມີດຂອງສັນຍາຂອງການຂາຍຂອງສິນຄ້າໃນປະລິມານ 210 ພັນໄດ້. Rub. ການດໍາເນີນງານເຫຼົ່ານີ້ໄດ້ຖືກອອກແບບມາເພື່ອຄວາມສົມດຸນປະກາດຮັບ: DT50 KT71 (76). ຈໍານວນຂອງການປັບໄຫມແລະຮັບຜິດຊອບຫມາຍຄວາມວ່າ 220 ພັນ. Rub. ຖືກລວມເຂົ້າໃນ "ລາຍຮັບອື່ນໆ". ຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນວິທີການສໍາເລັດງົບກະແສເງິນສົດໃນສ່ວນຫນຶ່ງຂອງທຸລະກໍາຈາກການດໍາເນີນໄດ້.

ໃນລະຫວ່າງປີ, ອົງການຈັດຕັ້ງການຂາຍເຄື່ອງແລະການກໍ່ສ້າງ. ຂັ້ນຕອນຈາກການເຮັດທຸລະກໍາມູນຄ່າເຖິງລ້ານ RUR 118 .. ນອກຈາກໄດ້ຮັບການປະຕິບັດທະນາຄານກາງທີ່ຈະນິຕິບຸກຄົນອື່ນຕົກເປັນມູນຄ່າ 40 ພັນ. Rub. ທຸລະກໍາເຫຼົ່ານີ້ໄດ້ຖືກບັນທຶກໄວ້ໃນການດຸ່ນດ່ຽງສາຍ DT51 KT60 (76) ສໍາລັບການຈໍານວນທັງຫມົດຂອງ RUR 1,220,000 .. ໃນບົດລາຍງານ, ການເຫຼົ່ານີ້ແມ່ນບັນທຶກໄວ້ໃນ p. 4211 (ໃນຈໍານວນຂອງປະຕິບັດການຮັບຮູ້ໂດຍບໍ່ມີການກອນມູນຄ່າເພີ່ມ) ແລະ 4222.

80 ພັນ. Rubles ຖືກຍ້າຍສໍາລັບໄລຍະເວລາ LLC ໃນປະຈຸບັນ. ໃນຮູບແບບຂອງການກູ້ຢືມເງິນໄດ້. ຂໍ້ມູນແມ່ນໄດ້ມາຈາກສາຍ KT58 DT51. ຈໍານວນນີ້ໄດ້ລະບຸໄວ້ຢູ່ໃນ p. 4213.

ບໍລິສັດທີ່ໄດ້ມາ OS ໄດ້ໃຊ້ເວລາ 885 ພັນ. Rub. ຂໍ້ມູນແມ່ນໄດ້ມາຈາກສາຍ KT51 DT60. ອົງການຈັດຕັ້ງອື່ນໆທີ່ໄດ້ອະນຸຍາດໃຫ້ສິນເຊື່ອໃນຈໍານວນ 60 ພັນໄດ້. Rub. ຂໍ້ມູນແມ່ນໄດ້ມາຈາກສາຍ KT51 DT58. ທັງສອງປະຕິບັດງານກໍາລັງເຂົ້າໄປໃນສາຍ 4221 ແລະ 4223 ໄດ້.

ໃນລະຫວ່າງໄລຍະເວລາການລາຍງານການ, ອົງການຈັດຕັ້ງທີ່ໄດ້ຮັບການກູ້ຢືມເງິນໃນໄລຍະສັ້ນຈາກທັງຫມົດ 12 ພັນ. Rub. (DT51 KT66). ຈໍານວນນີ້ຖືກບັນທຶກລົງໃນ p. 4223. ບໍລິສັດຍັງໄດ້ນໍາເອົາກັບຄືນໄປບ່ອນທີ່ຈະອອກເປັນການກູ້ຢືມເງິນຂອງທະນາຄານຂອງ $ 320 ພັນ. Rub. ຕົວເລກດັ່ງກ່າວແມ່ນໄດ້ມາຈາກຄວາມໄວໃນ DT66 KT51. ດໍາເນີນການນີ້ແມ່ນບັນທຶກໄວ້ໃນ p. 4323.

ຄໍາຖະແຫຼງທີ່ກະແສເງິນສົດ: ກົດລະບຽບຂອງການຕື່ມເງິນງົບປະມານ

ກະແສເງິນສົດທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບພາສີ, ມັນເປັນສິ່ງຈໍາເປັນເພື່ອສະແດງໃຫ້ເຫັນການຫຼຸດຜ່ອນ. ຈໍານວນທັງຫມົດຂອງອາກອນຈະຖືກຄິດໄລ່ກ່ຽວກັບການດໍາເນີນງານທັງຫມົດ, ແຕ່ສະແດງໃຫ້ເຫັນໃນສະພາບການຂອງທຸລະກໍາໃນປະຈຸບັນໄດ້. ປະລິມານຂອງພາສີແລະຄ່າທໍານຽມທີ່ມີລາຍຊື່ໃນງົບປະມານ, ຈໍານວນ 360 ພັນ rubles: NPP - 130 ພັນ rubles, ພາສີ - .. 210 ພັນ rubles, ພາສີອາກອນອື່ນໆ - .. 20 ພັນ rubles .. .. ທັງຫມົດຂອງປະລິມານເຫຼົ່ານີ້ໄດ້ຖືກບັນທຶກໄວ້ໃນງົບດຸນ DT68 ສາຍ KT51. ໃນບົດລາຍງານປະລິມານຢູ່ໃນ p. 4124 (240 ພັນ. Rub.) ແລະ 4129 (20 ພັນ. Rub.).

ວິທີການສໍາເລັດງົບກະແສເງິນສົດ: ຕົວຢ່າງຂອງການ clogging ເຖິງສາຍສຸດທ້າຍເປັນ

ກະແສເງິນສົດລວມຈາກການລົງທຶນ (4200) ສາມາດຄິດໄລ່ໂດຍຫັກອອກຈາກຜົນລວມຂອງເງິນທຶນທັງຫມົດທີ່ໄດ້ຮັບແລະໃຊ້ເວລາໂດຍປະລິມານໄດ້. ຕົວເລກເບື້ອງຕົ້ນຄວນຈະເປັນ "ຄວາມສະອາດ" ຈາກພາສີ:

+ 1000 40 + 80 -700-60 = 1120-760 = 360 ພັນ. Rub.

ພາສີກ່ຽວກັບການເຮັດທຸລະກໍາທາງດ້ານການເງິນຍັງບໍ່ທັນໄດ້ເຄື່ອນໄຫວ. . ດັ່ງນັ້ນ, ນ້ໍາທີ່ໄດ້ຮັບທີ່ຖືກເກັບໄວ້ໃນຫນ້າ 4219, ແມ່ນ:

270 + 72-144-200 + 180-135 = 43 ພັນ. Rub.

ຄວາມດຸ່ນດ່ຽງຂອງການດໍາເນີນງານທາງດ້ານການເງິນແມ່ນເປັນດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້:

12 + 70-320 = -238 ພັນ. Rub. ຈໍານວນນີ້ແມ່ນໄດ້ຖືກບັນທຶກໄວ້ໃນຄໍາຖະແຫຼງຢູ່ໃນວົງເລັບໄດ້.

ຄວາມແຕກຕ່າງກັນລະຫວ່າງລາຍຮັບແລະຄ່າໃຊ້ຈ່າຍທັງຫມົດ (843 + 310-238 = 915 ພັນ. Rub.) ແມ່ນສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນໃນບົດຄວາມ "ການດຸ່ນດ່ຽງການຂັ້ນສຸດທ້າຍສໍາລັບການໄລຍະເວລາໄດ້." ໄດ້ລະບຸໄວ້ແຍກຕ່າງຫາກຢູ່ໃນຍອດກອງທຶນປີໃນຕອນທ້າຍ. ພຣະອົງໄດ້ແມ່ນ:

63 + 915 = 978 ພັນ. Rub.

ຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນວິທີການສໍາເລັດງົບກະແສເງິນສົດໄດ້. ຕົວຢ່າງຕື່ມຂໍ້ມູນເປັນຕົວແທນໃນຮູບພາບກ່ຽວກັບ.

ວິທີການຈັດສັນພາສີແນວໃດ?

ລາຍຮັບແລະລາຍຈ່າຍຂອງກອງທຶນທັງຫມົດຈໍາເປັນຕ້ອງໄດ້ "ຄວາມສະອາດຂຶ້ນ" ຂອງພາສີກ່ອນທີ່ຈະຕື່ມລາຍງານ. ຂະບວນການນີ້ຈະເຮັດໃຫ້ຄວາມຫຍຸ້ງຍາກໃນການບັນຊີ. ບໍ່ແມ່ນທັງຫມົດບັນຊີພາສີບັນທຶກແຍກຕ່າງຫາກ. ໃນຄໍາສັ່ງທີ່ຈະບໍ່ເຮັດໃຫ້ຄວາມຜິດພາດໃນການຄໍານວນ, ມັນເປັນສິ່ງຈໍາເປັນ:

• ຈັດສັນປະລິມານປະຈໍາປີຂອງການປະຕິວັດຂອງ DT62 (60) KT51;
• ຕົວເລກທີ່ໄດ້ຮັບແມ່ນຄູນ 18/118, ເນັ້ນດັ່ງນັ້ນຈຶ່ງກອນມູນຄ່າເພີ່ມ;
• ຈໍານວນທີ່ຍັງເຫຼືອຈະໄດ້ຮັບການ "ອະນາໄມ" ຈາກພາສີໄດ້.

ວິທີການຂອງການຄິດໄລ່ນີ້ແມ່ນພຽງແຕ່ຮັບເຫມົາທີ່ເຫມາະສົມທີ່ຈະຂາຍສິນຄ້າຂຶ້ນກັບອັດຕາ 18% -s. ວິທີການຈັດການກັບຜະລິດຕະພັນຂອງທີ່ໃຫ້ອັດຕາການ 10%, ແລະອີກຄົນຫນຶ່ງທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບການຍົກເວັ້ນຈາກພາສີ? ໃນກໍລະນີດັ່ງກ່າວມັນເປັນສິ່ງຈໍາເປັນທີ່ຈະແບ່ງກະແສທີ່ມີອັດຕາທີ່ແຕກຕ່າງກັນຂອງການດໍາເນີນງານ:

ການດຸ່ນດ່ຽງຜົນຂອງ VAT = ພາສີ + ຮັບປະລິມານຈາກງົບປະມານ - ການຈົດທະບຽນພາສີ - ຈ່າຍພາສີ.

ຄິດໄລ່ຄວາມແຕກຕ່າງແລະຈະ "ຄວາມສະອາດ" ກະແສເງິນສົດຈາກກິດຈະກໍາສະເພາະໃດຫນຶ່ງ:

• ຈໍານວນບວກຖືກບັນທຶກລົງໃນຫນ້າ 4119 .;
• ຈໍານວນລົບແມ່ນສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນຢູ່ໃນວົງເລັບໄດ້ຮ. 4129.

ບໍ່ບັນຊີທັງຫມົດປະຕິບັດຕາມຂັ້ນຕອນວິທີການ. ຖ້າຫາກວ່າພາສີການໄຫລຂອງທຶນໃນບົດລາຍງານທີ່ຍັງບໍ່ໄດ້ແຍກອອກຈາກກັນນີ້ຄວນໄດ້ຮັບການລະບຸໄວ້ໃນຄໍາອະທິບາຍ.

ວິທີການສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນເງິນເດືອນແນວໃດ?

ໃນ p. 4122 ລາຍຈ່າຍທັງຫມົດທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບເງິນເດືອນ. ຄໍາຖາມແມ່ນບໍ່ວ່າທ່ານຈະຕ້ອງການທີ່ຈະນໍາເຂົ້າໄປໃນສະຖານທີ່ນີ້, ຍົກເວັ້ນສໍາລັບເງິນເດືອນ, ເງິນພັກແລະ bonuses, ແລະອາກອນລາຍໄດ້ແລະປະກັນໄພສ່ວນບຸກຄົນປະກອບສ່ວນ? ຊ່ຽວຊານບາງຄົນເຊື່ອວ່າສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນກ່ຽວກັບຫນ້າ 4129. ໃນພະແນກນີ້ທ່ານສາມາດເບິ່ງຜູ້ທີ່ສົ່ງເງິນໃນບົດຄວາມນີ້ທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງລະບຸພຽງແຕ່ລາຍຮັບຈາກການ DT70 KT50 (51), ແລະຈໍານວນເງິນທີ່ໂອນຂອງພາສີສ່ວນບຸກຄົນລາຍໄດ້, ຄ່າທໍານຽມແລະອາກອນອື່ນໆ :. ພະນັກງານຫລືງົບປະມານ. ບາງຄົນເຊື່ອວ່າຢູ່ p. 4122 ຈໍາເປັນຕ້ອງໄດ້ສະແດງໃຫ້ເຫັນການຊໍາລະເງິນທັງຫມົດທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບບັນຊີເງິນເດືອນ. ຫຼັງຈາກນັ້ນທ່ານສາມາດກໍານົດວິທີການຄ່າໃຊ້ຈ່າຍເທົ່າອົງການຈັດຕັ້ງຂອງ "ເນື້ອໃນ" ຂອງພະນັກງານ. ຕົວເລືອກທັງສອງມີສິດທີ່ຈະມີໄດ້. ພຽງແຕ່ຕ້ອງການທີ່ຈະລະບຸໃນຄໍາອະທິບາຍໃຫ້ຂໍ້ມູນເສັ້ນທາງໄດ້ຮັບຄັດເລືອກ.

NPP

ໄປຢ່າງຖືກຕ້ອງຕື່ມຂໍ້ມູນໃສ່ແບບຟອມ, ທ່ານຈໍາເປັນຕ້ອງໄດ້ຕັດສິນໃຈກ່ຽວກັບວິທີການເຮັດທຸລະກໍາແມ່ນກໍາໄລ, ຊຶ່ງເປັນແຫຼ່ງຂອງການຈ່າຍເງິນອາກອນລາຍໄດ້ໃນໄລຍະປີ, ແລະຫຼັງຈາກນັ້ນ, ໂດຍອີງຕາມຜົນໄດ້ຮັບການປ້ອນຂໍ້ມູນ. ສ່ວນຫຼາຍມັກ, ແຫລ່ງທີ່ມາຂອງລາຍໄດ້ລາຍຮັບຈາກກິດຈະກໍາທໍາມະດາ. ເພາະສະນັ້ນ, ຈໍານວນເງິນພາສີໄດ້ຖືກບັນທຶກໄວ້ໃນ p. 4124.

ການທຽບເທົ່າເງິນສົດ

ວິທີການສໍາເລັດງົບກະແສເງິນສົດທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການລົງທຶນທາງດ້ານການເງິນສະພາບຄ່ອງສູງ? ທໍາອິດຂໍໃຫ້ຂອງ deal ກັບຜູ້ແນ່ນອນທີ່ຊັບສິນເປັນຂອງປະເພດນີ້. ການທຽບເທົ່າເງິນສົດ - ເປັນໃບບິນຄ່າຂອງທະນາຄານ, ເງິນຝາກຄວາມຕ້ອງການ, ແລະຊັບສິນອື່ນໆທີ່ສາມາດໄດ້ຮັບການປ່ຽນໃຈເຫລື້ອມໃສພ້ອມເປັນເງິນສົດ, ແຕ່ຄວາມສ່ຽງຂອງການປ່ຽນແປງລາຄາ. ຄວາມດຸ່ນດ່ຽງຂອງຄ່າແມ່ນໄດ້ລະບຸໄວ້ຢູ່ໃນ p. 1250 ຈໍານວນດຽວກັນຄວນໄດ້ຮັບການຍົກຍ້າຍກັບບົດລາຍງານການ.

ອົງການຈັດຕັ້ງດັ່ງກ່າວສາມາດໄດ້ຮັບການລົງທະບຽນກ່ຽວກັບຄວາມດຸ່ນດ່ຽງຂອງຊັບສິນ, ລາຄາຂອງທີ່ອາດເຫນັງຕີງໃນສະກຸນເງິນຂອງປະເທດອື່ນໄດ້. ໃນກໍລະນີດັ່ງກ່າວນີ້, ວິທີການສໍາເລັດງົບກະແສເງິນສົດ? ຕົວຢ່າງຂອງການປ້ອນຂໍ້ມູນກ່ຽວກັບທຸລະກໍາເງິນຕາຕ່າງປະເທດ.

ຫຼັກການຂອງການອອກແບບແມ່ນຄ້າຍຄືກັນກັບຄວາມດຸ່ນດ່ຽງຂອງການຕື່ມຂໍ້ມູນຂອງບົດລາຍງານດັ່ງກ່າວ. ຄ່າສະກຸນເງິນແມ່ນສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນໃນຮູບແບບການ№1ໃນອັດຕາ rubles ແປງຢູ່ທີ່ທຸລະກໍາໄດ້. ໃນເວລາທີ່ເຮັດໃຫ້ຜົນບວກຂອງໂດລາແລະຍອດເອີຣົບໃນບັນຊີຢູ່ໃນຕອນຕົ້ນຂອງປີທີ່ (p. 4450) ແລະໃນຕອນທ້າຍ (p. 4500), ຄວາມຕ້ອງການທີ່ຈະລະບຸອັດຕາແລກປ່ຽນໃນວັນທີ 31 ເດືອນທັນວາ. ຄວາມແຕກຕ່າງກັນ, ຊຶ່ງໄດ້ຮັບຫຼັງຈາກການຄໍານວນໃຫມ່, ມັນເປັນສິ່ງຈໍາເປັນທີ່ຈະສະທ້ອນໃຫ້ເຫັນໃນຫນ້າ folded ໄດ້ 4490. ຖ້າຫາກວ່າການທຽບເທົ່າເງິນສົດແລະຈົດຫມາຍຂອງການປ່ອຍສິນເຊື່ອໃນສະກຸນເງິນຕ່າງປະເທດຢູ່ໃນອົງການຈັດຕັ້ງທີ່ບໍ່ໄດ້ຄໍານວນປະຕິບັດໂດຍການສູດດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້ .:

P. = 4490 ມູນຄ່າປີ DT50 (52) KT91-1 - ປະຈໍາປີ KT50 ການຫມຸນວຽນ (52) DT91-2.

ກວດສອບຄວາມຖືກຕ້ອງຂອງການຄິດໄລ່ດັ່ງກ່າວສາມາດຈະມີຢູ່ໃນສູດດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້:

P. 4500 = ຫນ້າ. 4450 - Page. 4400 - Page. 4490.